사망으로 인해 재산을 가족이나 친척에게 무료로 양도하는 경우 해당 재산에 대해 세금을 납부해야 합니다. 이때, 부동산을 취득한 수취인은 세금을 납부할 의무가 있습니다. 재산이동의 이유는 사망이기 때문에 갑작스럽고 당혹스러울 수 있으므로 잘 준비하고 신고할 수 있도록 해야 합니다. 신고를 위해 준비해야 할 상속세 신고서류와 신고방법, 납부방법에 대해 알아봅시다.
상속세 신고 서류
상속세 신고를 위해서는 고인의 재산정보를 파악하는 것이 가장 중요합니다. 따라서 고인의 정보를 확인하는 것이 필요하지만, 확인 및 조회는 상속인만이 할 수 있습니다.
기본서류 사망자와 상속인의 관계, 사망사실 등을 확인하기 위해 필요한 서류입니다. – 상속인 : 호적등본, 가족관계증명서, 기본증명서, 말소된 주민등록등본 – 상속인 : 주민등록등본 등기부 – 사망진단서 또는 부검서 – 상속재산분할 합의서 사본 – 유언장(있는 경우) 상속재산 관련 상속세 신고서류
① 부동산 부동산에 관한 정확한 정보가 기재된 서류를 바탕으로 세법에서 인정하는 가액을 결정하여 신고하여야 합니다. – 토지 : 등기부등본, 토지등기부, 개별공시지가확인서 등 – 건물 : 등기부등본, 건물등기부, 임대차계약서 등 – 점유권 : 조합원 주택공급계약 등 – 권리 매매 : 주택공급계약, 매매계약 등 – 골프, 콘도 회원권 등 : 회원카드 또는 회원확인증 등 ② 금융재산(상속개시일 기준) – 예금자금 등 : 예금잔고 증명서, 거래조회표 등 – 보험료 : 보험료 납입증명서, 해약환급계산서 등 – 상장주식 : 유가증권 잔고증명서 등 – 비상장주 : 상속개시일로부터 3년간 세무정산서 등 상속 개시일로부터 10년 이내의 모든 계좌 거래 내역을 기재해야 합니다. 해지계좌의 거래내역이 필요하므로, 정확한 분석을 위해 반드시 은행을 방문하여 엑셀파일로 받아보셔야 합니다. ③ 차량 및 기타 재산 – 차량, 선박, 어선, 항공기 : 등기대장 이외의 재산에 대하여는 해당 재산의 고유정보를 확인할 수 있는 서류를 준비하여야 합니다. 또한, 상황에 따라 사망보험금 지급내역, 신탁잔액증명서, 퇴직금원천징수영수증 등 추가 서류가 필요할 수 있습니다. 사전 증여재산과 관련된 서류에 대한 상속세 신고 시 고려해야 할 중요한 사항은 사전 증여에 관한 부분입니다. 상속세 변동은 사전 증여로 인해 불가피하게 발생하기 때문에 이를 정확하게 파악하고 신고하는 것이 중요합니다. – 사망일 기준으로 10년 이내에 상속인에게 재산을 증여한 경우 – 5년 이내에 상속인이 아닌 사람에게 재산을 증여한 경우에는 상속개시일 현재 고인에게 이전된 증여세 신고서 및 재산명세서 사본 필수의. 고인의 채무 관련 서류채무도 상속되기 때문에 상속세 신고 시 이 점을 고려해야 합니다. 따라서 상속세 신고시 반영될 수 있도록 채무와 관련된 서류를 준비하셔야 합니다. – 채무잔고증명서 – 임대차계약서 – 신용카드 미납금액(상속일 기준) – 병원비 미납금액(상속일 기준) – IOU 등 안전한 상속 원스톱 서비스 상속세 신고서류는 생각보다 많은 준비가 필요합니다. . 이러한 어려움을 해소하기 위해 정부에서는 원스톱 안심상속 서비스를 운영하고 있습니다. 상속인의 재산을 확인하기 위해 각 기관을 방문할 필요 없이 통합앱 하나로 결과를 확인할 수 있는 서비스입니다. 상속인 및 그 대리인은 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월까지 신청할 수 있습니다. 신청방법 : 정부24 온라인으로 신청하거나 가까운 주민센터를 방문하여 신청하시면 됩니다. – 통합재산 조회 처리 신청 – 신청인의 신분증(대리시, 대리인의 신분증, 상속인의 위임장, 신청인의 서명 확인) – 신청 시 선택한 방법에 따라 결과를 확인하실 수 있습니다. 가족관계증명서(우측면, 문자, 방문 수령) . 상속세 신고 및 납부방법 : 상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내에 상속세 신고서를 작성하여 피상속인의 주소지 관할 세무서에 제출하여야 합니다. 또는 홈택스(홈택스 → 신고/납부 → 신고/납부 → 상속세)를 통해 전자신고를 하실 수도 있습니다. 법정 신고 기한 내에 신고서를 제출하면 3% 세금 공제를 적용받을 수 있습니다. 또한 상속세 임의납부서를 작성하여 가까운 은행이나 우체국에 직접 납부하거나, 홈택스를 통해 전자납부할 수도 있습니다. 납부가 지연될 경우, 미납기간에 비례하여 추가세가 부과되오니 기한 내에 납부하시기 바랍니다. 고인에게 갑작스럽게 일어나는 일이기 때문에 세금신고에 어려움을 겪을 수밖에 없다. 이런 경우에는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.